新浪財經(jīng)訊 1月22日，廣東證監(jiān)局披露對江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司、胡成中、施永晨、雷忠、沙偉采取出具警示函措施的決定。

廣東證監(jiān)局對江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司（以下簡稱廣東甘化或公司）進行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：

一、重大抵押事項未履行決策審批程序和信息披露義務(wù)

2015年3月，廣東甘化向中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江門江會支行申請1.4億元授信額度，以相關(guān)土地使用權(quán)作抵押，抵押物作價2.36億元，占公司2014年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的23.14%。2015年12月，公司與中國工商銀行股份有限公司廣東省分行理財計劃代理人（以下簡稱投資人）、中國工商銀行股份有限江門分行（以下簡稱項目管理人）分別簽訂了《債權(quán)投資協(xié)議》和《質(zhì)押合同》，取得投資人5年期的4億元融資，并將公司三舊改造范圍內(nèi)土地出讓分成款的應(yīng)收賬款出質(zhì)給項目管理人，評估價值為11.31億元，占公司2014年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的110.88%。公司對上述抵質(zhì)押事項均未履行必要決策審批程序和披露義務(wù)，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。

二、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)核算不準確

廣東甘化在編制全資子公司四川升華電源科技有限公司（以下簡稱升華電源）2018年度現(xiàn)金流量表時，將升華電源的2480萬元定期結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品確認為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，導(dǎo)致公司2018年度現(xiàn)金流量表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”多計2480萬元，“投資支付的現(xiàn)金”少計2480萬元。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條和《企業(yè)會計準則第31號——現(xiàn)金流量表》第二條、第十九條等規(guī)定。

三、內(nèi)幕信息管理不規(guī)范

一是多次遺漏內(nèi)幕信息知情人登記事項。廣東甘化于2019年2月18日召開董事會會議，審議通過以公司辦公大樓及周邊配套用地土地使用權(quán)作抵押向江門農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司東華支行申請4800萬元借款的議案；2018年10月10日和2019年3月19日，公司分別收到原董事長胡成中和原董事陳曉東的辭職報告；公司于2018年11月26日公告對公司本部廠區(qū)“三舊”改造第四塊土地公開掛牌出讓。公司未將上述重大事件作為內(nèi)幕信息進行登記。二是未登記向控股股東報送財務(wù)數(shù)據(jù)的事項。公司每月將相關(guān)經(jīng)營財務(wù)數(shù)據(jù)報送給控股股東德力西集團有限公司，但公司未對控股東知悉經(jīng)營財務(wù)數(shù)據(jù)的的相關(guān)人員作為內(nèi)幕信息知情人進行登記。三是公司未建立專門的內(nèi)幕信息知情人檔案。四是個別內(nèi)幕信息事項登記不準確。公司于2018年8月開始籌劃生物中心股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，但相關(guān)內(nèi)幕信息登記表上登記的知情日期最早為2018年10月25日，與實際不符。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條、第七條的規(guī)定。

廣東甘化時任董事長胡成中、總經(jīng)理施永晨、董事會秘書沙偉、財務(wù)總監(jiān)雷忠，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責義務(wù)，對公司相關(guān)違規(guī)行為負有責任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，決定對其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。